GRUPA 51 "Conturi la banci"

GRUPA 51 „CONTURI LA BANCI” Din grupa 51 „Conturi la banci” fac parte: Contul 511 “Valori de incasat” Contul 512 “Conturi curente la banci” Contul 518 “Dobanzi”

Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta valorilor de incasat, cum sunt cecurile si efectele comerciale primite de la clienti. Contul 511 „Valori de incasat” este un cont de activ. În debitul contului 511 „Valori de incasat” se inregistreaza: – valoarea cecurilor si a efectelor comerciale primite de la clienti (411, 413). În creditul contului […]

Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta disponibilitatilor in lei si valuta aflate in conturi la banci, a sumelor in curs de decontare, precum si a miscarii acestora. Contul 512 „Conturi curente la banci” este un cont bifunctional. În debitul contului 512 „Conturi curente la banci” se inregistreaza: – sumele depuse sau virate in cont, […]

Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta dobanzilor datorate, precum si a dobanzilor de incasat, aferente creditelor acordate de banci in conturile curente, respectiv disponibilitatilor aflate in conturile curente. Dobanzile datorate si cele de incasat, aferente exercitiului in curs, se inregistreaza la cheltuieli financiare, respectiv venituri financiare. Contul 518 „Dobanzi” este un cont bifunctional. În […]

Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta creditelor acordate de banci pe termen scurt. Contul 519 „Credite bancare pe termen scurt” este un cont de pasiv. În creditul contului 519 „Credite bancare pe termen scurt” se inregistreaza: – creditele bancare pe termen scurt, acordate de banca pentru nevoi temporare, prin conturi bancare distincte, inclusiv dobanzile […]