• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar
CFNET – CodFiscal.NET Finante Taxe

CFNET - CodFiscal.NET Finante Taxe

Revista de actualitate financiară

  • Persoane
  • Micro
  • Companii
  • Public
  • ONG
  • Extern
  • Online

control antifraudă

O soluție definitivă a instanței pune sub semnul întrebării legalitatea deciziilor de impunere emise de Antifrauda Fiscală

19 dec. 2022 by JURIDICE.ro

O soluție definitivă a instanței de judecată prin care se suspendă efectele unei decizii de impunere emise de către Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), ca urmare a verificării documentare, pune sub semnul întrebării legalitatea actului administrativ-fiscal suspendat în această cauză și însăși modalitatea prin care DGAF și-a exercitat noile atribuții de efectuare a verificării documentare. […]

The post O soluție definitivă a instanței pune sub semnul întrebării legalitatea deciziilor de impunere emise de Antifrauda Fiscală first appeared on JURIDICE.

Citeste articolul integral / Read the full article >>> Fiscalitate - JURIDICE

Din categoria: Companii, Feed stiri, Finanțe Personale, Juridice.ro, Legislatie, SRL-SA Etichete: Ana-Maria Iordache, anaf, Articole, control antifraudă, Curtea de Apel Ploiești, D&B David si Baias, decizie de impunere, DGAF, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală, drept fiscal, fiscalitate, impozit pfa, impozitare, juridice.ro, legislatie PFA, obligatii fiscale, organe de control, Selected, stiri fiscale, taxe, Valentina Pință

ANAF. Rezultatele acțiunilor de control fiscal și control antifraudă din 2022

9 iun. 2022 by JURIDICE.ro

Joi, 9 iunie 2022, Agenția Națională de Administrare Fiscală a dat publicității: – rezultatele acțiunilor de control fiscal în primele 5 luni ale anului; – rezultatele acțiunilor de control antifraudă din primele 5 luni ale anului.  

The post ANAF. Rezultatele acțiunilor de control fiscal și control antifraudă din 2022 first appeared on JURIDICE.

Citeste articolul integral / Read the full article >>> Fiscalitate - JURIDICE

Din categoria: Juridice.ro Etichete: Agentia Nationala de Administrare Fiscala, anaf, ANUNTURI, control antifraudă, control fiscal, drept fiscal, fiscalitate, impozitare, juridice.ro, stiri fiscale, taxe

ANAF verifică școlile de șoferi

17 mart. 2022 by JURIDICE.ro

Joi, 17 martie 2022, Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală, din cadrul ANAF, au informat că verifică modul în care reprezentanții legali ai școlilor de șoferi din întreaga țară au fiscalizat taxele de școlarizare încasate în perioada 2019-2021, potrivit unui comunicat. În prezent sunt verificate 239 de firme cu activitate în acest domeniu și s-a constatat […]

The post ANAF verifică școlile de șoferi first appeared on JURIDICE.

Citeste articolul integral / Read the full article >>> Fiscalitate - JURIDICE

Din categoria: Juridice.ro Etichete: anaf, bugetul de stat, C. contravențional, control antifraudă, Direcţia Generală Antifraudă Fiscală, drept fiscal, fiscalitate, impozitare, juridice.ro, obligații fiscale datorate, școală de șoferi, stiri fiscale, taxe

ANTIFRAUDĂ: TVA de plată a crescut cu 142%, în complexul Dragonul Roşu

12 apr. 2016 by CFNET Finante Taxe Lasă un comentariu

DGAF-engross-DRosuInspectorii Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală din ANAF au verificat şi monitorizat 4.690 de firme, care îşi desfăşoară activitatea în 112 dintre cele mai importante centre comerciale angro din România, în cadrul operaţiunii „Cristal”, care s-a derulat la nivel național în perioada 19 octombrie 2015 – 28 februarie 2016, potrivit comunicatului de presă tranmis de DGAF . Subsecvent, prin operațiunea “Hermes”  s-a început destructurarea lanțurilor tranzacționale frauduloase și eliminarea intermediarilor cu potențial fraudulos interpuși în lanțurile și circuitele de comerț angro, fapt care a determinat o creștere semnificativă a gradului de conformare fiscală a comercianților finali.

Ca urmare a ”scurtării” lanţului de aprovizionare cu mărfuri de provenienţă intracomunitară sau din import, firmele care au puncte de lucru, sedii sociale sau domicilii fiscale în zona complexului Dragonul Roşu, au fiscalizat sume cu 45% mai mari, prin emiterea de facturi cu TVA, au plătit în vamă cu 65% mai mult TVA aferentă produselor importate şi au declarat cu 142% mai mult TVA de plată în trimestrul IV din 2015, comparativ cu aceeaşi perioadă din 2014.

În cadrul operațiunii “Cristal” au fost identificate prejudicii pentru asigurarea recuperării cărora au fost instituite 71 de măsuri asigurătorii asupra unor active identificate în valoare totală de 16,78 milioane lei. Au fost constatate și contravenţii pentru sancţionarea cărora inspectorii antifraudă au dispus amenzi în valoare de 28,93 milioane de lei, confiscări de bunuri, venituri şi numerar în valoare totală de 18,15 milioane de lei şi suspendarea activităţii comerciale a 28 de puncte de lucru. De asemenea, în cazul a 233 de contribuabili a fost interzisă desfăşurarea activităţii simultane de comerț angro și cu amănuntul în aceeași suprafață de vânzare. Inspectorii antifraudă au oprit şi verificat în total 41.384 mijloace de transport marfă, care au tranzitat intrările şi ieşirile din centrele angro – în medie, 354 mijloace de transport zilnic.

Inspectorii antifraudă vor continua să monitorizeze activitatea centrelor comerciale angro din țară și vor efectua controale inopinate de minimum două ori pe lună în special în Dragonul Roșu și în celelalte centre din regiunea București-Ilfov, în scopul menţinerii trendului ascendent al gradului de conformare fiscală și al destructurării circuitelor frauduloase interpuse pe lanțurile de aprovizionare, începând de la importuri și până la beneficiarii finali.

Operațiunea „Hermes”, declanșată în luna octombrie 2015, valorifică informaţiile colectate în scopul investigării şi destructurării reţelelor evazioniste utilizate pentru disimularea operaţiunilor de import şi comercializarea frauduloasă a mărfurilor de provenienţă extracomunitară, inclusiv în complexul comercial Dragonul Roșu.

Atenționăm clienții centrelor angro să se asigure că primesc toate actele prevăzute de lege (facturi, chitanțe, documente de însoțire etc) pentru toate mărfurile cumpărate, deoarece monitorizarea și controlul antifraudă vizează inclusiv traseul ulterior al bunurilor provenite din aceste centre comerciale, fiind verificate toate etapele ciclului de comercializare, până la vânzarea către consumatorul final.

Din categoria: Stiri Etichete: antifrauda fiscala, control antifraudă, cristal

Procesul-verbal al Antifraudei nu poate fi contestat, nu este act administrativ-fiscal | ABUZ LEGEAL

6 mai 2015 by CFNET Finante Taxe Lasă un comentariu

Marea luptă cu marea evaziune fiscală are și victime colaterale. Mii de societăţi care au fost verificate de inspectorii antifraudă au activitatea şi accesul la justiţie blocate, potrivit Capital. Societățile controlate stau cu  activitatea și conturile blocate de controlul ANAF Antifraudă până când vine inspecția ANAF – Inspecția fiscală pentru a putea contesta sumele stabilite în plus. Perioada între verificările ANAF poate fi și de doi ani. Societățile au ajuns în situația în care solicită ANAF să vină în inspecție.

Efectuarea inspectiei fiscale pe fond care se încheie cu raport de inspecție și decizie de impunere care confirmă /infirmă procesul verbal al Antifraudei Fiscale. Numai raportul și decizia pot fi contestate (nu există un termen prevăzut în legislație pentru demararea inspecției fiscale).

„Procesul-verbal al Antifraudei nu este act administrativ-fiscal şi nu poate fi contestat. Societatea trebuie să aştepte inspecţia fiscală care se încheie cu raport şi decizie de impunere. Doar acestea pot fi contestate. Având în vedere că până la declanşarea inspecţiei pot trece şi doi ani, este evident că nu există acces la justiţie într-un timp rezonabil şi că se poate ajunge la închiderea businessului“, explică Ruxandra Jianu, Partner, Biriş Goran Consulting.
Potrivit specialiștilor consultați de Capital, metoda de recuperare a TVA este foarte controversată. Practic, este verificat lanţul de tranzacţii, iar, dacă unul dintre furnizori a devenit, între timp, inactiv sau şi-a pierdut codul de TVA, ANAF consideră că celelalte firme „ştiau sau ar fi trebuit să ştie că, prin achiziţia lor, participă la o operaţiune implicată într-o fraudă privind TVA“, potrivit justificării din procesele verbale ale ANAF. Consecinţa este că inspectorii decid că societatea nu mai poate beneficia de dreptul de deducere a taxei şi îi blochează conturile, bunurile şi stocurile.

Procesele verbale ale ANAF se bazează pe:

– citarea trunchiată a jurisprudenţei Curţii de Justiţie a Uniunii Europene (CJUE), conform căreia firma „ştia sau ar fi trebuit să ştie“ că participă la un mecanism de fraudare. Inspectorii antifraudă omit paragraful în care se arată că vina trebuie dovedită de organele de urmărire penală, şi nu prezumată, aşa cum procedează DGAF.

Interpretarea DGAF este un abuz, în contextul în care CJUE a hotărât în cauzele conexate C-80/11 și C-142/2011  că articolele din Directiva TVA  trebuie interpretate în sensul că se opun unei practici naționale în temeiul căreia autoritatea fiscală refuză unei persoane impozabile dreptul de a deduce din valoarea taxei pe valoarea adăugată pe care o datorează valoarea taxei datorate sau achitate pentru serviciile care i‑au fost furnizate pentru motivul că emitentul facturii aferente acestor servicii sau unul dintre prestatorii săi a săvârșit nereguli, fără ca această autoritate să dovedească, având în vedere elemente obiective, că persoana impozabilă respectivă știa sau ar fi trebuit să știe că operațiunea invocată pentru a justifica dreptul de deducere era implicată într‑o fraudă săvârșită de emitentul menționat sau de un alt operator care intervine în amonte în lanțul de prestații.

De asemenea, Curtea a mai stabilit că articolele Directiva TVA trebuie interpretate în sensul că se opun unei practici naționale în temeiul căreia autoritatea fiscală refuză dreptul de deducere pentru motivul că persoana impozabilă nu s‑a asigurat că emitentul facturii aferente bunurilor pentru care se solicită exercitarea dreptului de deducere avea calitatea de persoană impozabilă, că dispunea de bunurile în cauză și era în măsură să le livreze și că a îndeplinit obligațiile privind declararea și plata taxei pe valoarea adăugată sau pentru motivul că persoana impozabilă respectivă nu dispune, în plus față de factura menționată, de alte documente de natură să demonstreze că împrejurările menționate sunt întrunite, deși condițiile de fond și de formă prevăzute de Directiva 2006/112 pentru exercitarea dreptului de deducere sunt îndeplinite, iar persoana impozabilă nu dispunea de indicii care să justifice presupunerea existenței unor nereguli sau a unei fraude în sfera emitentului menționat.

– invocarea eronată a Regulamentului BNR nr. 9 privind spălarea banilor. Actul emis de BNR este aplicabil numai instituţiilor financiare (nu oricărei societăți comerciale) şi se referă la cunoaşterea clientelei (ANAF solicită cunoașterea furnizoriilor, nu a clienţilor).

„Antifrauda nu are prerogativele stabilirii unor creanţe fiscale şi, prin urmare, acel proces-verbal nu constituie titlu de creanţă. Tocmai de aceea, de foarte multe ori, nici nu se mai «ostenesc» să fundamenteze judicios prejudiciul, de exemplu, din perspectiva deductibilităţii TVA. Pe baza acestui proces-verbal apar aproape întotdeauna măsurile asiguratorii în limita a 150% din prejudiciul estimat“, spune Alexandru Cristea, Tax Partner, TZ&A Tax.

„Nu se poate prezuma vinovăţia fără să ţi se dea posibilitatea să te aperi. Inspectorii presupun că eşti infractor, faci parte dintr-un mecanism de fraudare, or, practic, este imposibil să verifici tot lanţul de furnizori în care pot fi implicate zeci de firme. Tot ce poţi să faci este să vezi dacă are cod de TVA şi nu este declarat inactiv în momentul achiziţiei. Însă inspectorii verifică ultimii cinci ani şi dacă unul dintre furnizori a devenit, între timp, inactiv sau şi-a pierdut codul de TVA, devii, automat, parte a unui mecanism de fraudare. Este un abuz imens“, spune Ruxandra Jianu, citată de Capital.

 

Din categoria: Analize Sinteze Etichete: control antifraudă

ANAF ANTIFRAUDĂ la mare, de 1 mai

4 mai 2015 by CFNET Finante Taxe Lasă un comentariu

În minivacanță de 1 mai, inspectorii antifraudă au efectuat verificări la agenţii economici de pe litoral, astfel de controale având loc la Mamaia şi Vama Veche, unde ei au fost primiţi cu huiduieli de către unii dintre turişti.

antifrauda-anaf-coloana-1maiActiunea de control a fost „desconspirată” pe 30 aprilie, de un utilizator Facebook care a postat o fotografie care arata o coloana de masini ale ANAF, directia Antifrauda, mergând în coloană spre litoral (potrivit Hotnews.ro). Ulterior, reprezentanţii ANAF Antifraudă au precizat că maşinile se deplasau pe A3 – Bucureşti-Borş, nu pe A2 – Autostrada Soarelui. ANAF a precizat că este vorba despre o misiune a Direcţiei Antifraudă, fără să ofere alte detalii legate de destinaţia vizată (potrivit Adevărul).

Pe 1 mai, după ora 12, mai multe maşini de la Antifraudă au descins în Vama Veche, în control la proprietarii de terase şi restaurante.

Apariţia acestora a produs reacţii printre vamaioţi, care i-au întâmpinat pe ofiţerii de la Antifraudă cu huiduieli şi cu scandări de galerie: „Vine controlul / Să-şi ia omorul”, fiind pentru câteva secunde urarea de bun venit adresată inspectorilor de către turişti.

Aproximativ 200 de inspectori antifraudă din toată ţara au fost detaşaţi în acest weekend la malul Mării Negre ca să îi controleze pe proprietarii de hoteluri, restaurante şi terase din toate staţiunile de pe litoral, de la Năvodari la Vama Veche, în ciuda apelului adresat Guvernului de către hotelierii şi agenţii de turism de a nu se desfăşura controale până pe 4 mai, pe litoral, ca să nu sperie turiştii.

Echipele de control au verificat timp de câteva ore terasele şi restaurantele din Vama Veche, după care controlul s-a mutat în Mamaia.

Patron restaurant: „Intr-un fel e ok, n-am nimic impotriva. Insa cred ca lucrurile astea cred ca se pot rezolva altfel. Nu cand sunt de fata sute de oameni. Deci asta e un stres, nimeni nu intelege nimic. Deci noi am refuzat, am interzis sa mai primim bacsis. 18.000 de roni am dat numai pentru casele de marcat.”

Patron local: „Noi nu traim intr-o tara in care oamenii sa fie speriati. Trebuie sa fie ajutati sa se dezvolte. Acest lucru nu se face venind cu 6 masini ca la parada. Nu se poate face asa!”

Zeci de autoturisme ale ANAF au mers cu girofarurile pornite prin staţiune, oprindu-se la diverse localuri pentru ca inspectorii să vadă dacă există nereguli. De asemenea, au fost controlate şi cluburile din staţiune, inspectorii antifraudă dorind să verifice evidenţa contabilă, iar această acţiune a continuat până spre dimineaţă.

ANAF a reacționat pe Facebook prin Serviciul de Comunicare, Relatii Publice si Mass-Media care a postat următorul mesaj și foto:

Efectul controalelor Directiei Antifrauda: localurile de pe litoral fiscalizeaza incasari zilnice de sute de mii de lei.

Un club din Mamaia a inregistrat vanzari fiscalizate, in numerar, de peste 221.000 de lei intr-o singura seara.

La inceputul saptamanii viitoare va vom prezenta rezultatele verificarilor desfasurate la nivel national in timpul minivacantei de 1 mai.

anaf-1mai-bonuri-fiscale

 

Din categoria: Stiri Etichete: antifrauda fiscala, control antifraudă

  • Go to page 1
  • Go to page 2
  • Go to Next Page »

Bara principală

  • Facebook
  • RSS
  • Twitter

FISCALNET – căutare informații financiar-fiscale, informații juridice

Articole recente

CE ia măsuri împotriva Greciei pentru nerespectarea normelor UE privind impozitarea autovehiculelor

Cosmin-Flavius Costaș: Noi, avocații, trebuie să fim mult mai vocali, mult mai activi și, fără îndoială, și mult mai bine pregătiți

La mulți ani cu ocazia zilei de 1 iunie!

10 informatii despre taxe in Romania | Infografic

Nicoleta Cîrciumaru este noul președinte al ANAF

Persoanele fizice care primesc aceasta notificare sunt pe lista de control a Fiscului

Răspunsul primit de la Ministerul Finanțelor la adresa CCF nr. 2517/17.05.2023

10.000 de mame primesc vouchere de 2.000 lei pentru produse de îngrijire

SAGA pentru PFA Cum se inregistreaza achizitia de obiecte de inventar

Lucian Heiuș demisionează din funcția de președinte al ANAF

Alerte pe email

* indicates required

Asistență & Ghiduri

Mai sunt câteva zile până la expirarea termenului pentru depunerea Declarației Unice

Mai sunt câteva zile până la expirarea termenului pentru depunerea Declarației Unice

Inspectorii ANAF antifraudă au dat amenzi de 1,55 milioane de lei în Dragonul Roșu

Doamna Nicoleta-Mioara Cîrciumaru, noul vicepreședinte al ANAF

DGAF desfășoară controale antifraudă la nivel național în domenii economice cu slabă conformare fiscală

finand

Copyright © 2023 · Autentificare

  • Stiri
  • Reglementari fiscale
  • Reglementari contabile
  • Actualizari Cod Fiscal
  • Companii SRL-SA
  • Persoane PF-PFA
  • TVA
  • Microîntreprinderi
  • Impozite Taxe Locale
  • Plata Online – Taxe
  • Contributii Obligatorii
  • Nerezidenti
  • Taxa pe poluare
  • Dictionar fiscal contabil
  • Proceduri fiscale
  • Consiliul fiscal
  • Comisia fiscala centrala
  • Finante Europene
  • Fiscalitatea international
  • Jurisprudenta RO
  • Jurisprudenta UE
  • PwC Romania
  • Curierul fiscal – CH Beck
  • Tax & IFRS News [en]
  • Tabel editorial